La vernice nella stampante, nella sala d'attesac'era l'ultimo rotolo di carta per fax, nel corridoio la lampadina si è bruciata? Non importa: un fornitore prudente (o solo un membro del personale) ha il giusto stock e eliminerà questi problemi in tempo!
Questa persona responsabile è nominata per ordineregista. Raccogliendo applicazioni per tutti i reparti e siti, compila l'applicazione per un anticipo per l'acquisto di beni e materiali. Quindi si precipita nei negozi, nei magazzini e, se necessario, viene inviato in un'altra città. Dopo aver acquistato il materiale necessario, entro tre giorni dopo il viaggio di lavoro o il termine stipulato nella domanda, fornisce al reparto contabilità il rapporto AO-1 con la documentazione di supporto. Nella pagina del titolo, inserisce nome dell'organizzazione, suddivisione, nome, numero del personale, posizione, nomina dell'avanzata. Sul retro del tavolo (colonne 1-6), la persona responsabile inserisce i dettagli dei documenti di spesa con l'importo e, sommando il fondo, mette la sua firma con la decrittazione. In cambio, il contabile gli rilascia una ricevuta che il rapporto è stato accettato e verificato. Da parte sua, il contabile, assegnando un numero seriale al rapporto, confronta i dati con i documenti originali archiviati e compila i riquadri 7-9. Quindi, sul primo foglio, i saldi del rapporto precedente, l'importo ricevuto, le spese e le uscite del risultato alla dichiarazione.
Prendere in considerazione che qualsiasi errore nella AO-1 o mancata registrazione dell 'Ordine delle operazioni in contanti in grado di rilevare la revisione dei calcoli con le persone responsabili.
Il revisore scrupoloso analizzerà il mensilesaldi (conto 71), trasportati nel periodo successivo (improvvisamente il contabile da qualche parte ha minimizzato l'equilibrio, e questo è chiamato irragionevole cancellazione). Quindi confronta la consegna e il reso del sottoreport con il cassiere, facendo attenzione se la persona responsabile ha ricevuto un anticipo senza riportare quello precedente. Un controllo approfondito interesserà anche i documenti allegati. Su ognuno di essi devono essere presenti i requisiti necessari. Paghi per lavoro o servizi, puoi venire da un'organizzazione di terze parti solo sulla base di una fattura, una polizza di carico, un controfoglio da una ricevuta, un assegno in contanti e una merce. Controllando la stessa operazione, ma con la persona fisica, il revisore richiederà il certificato di acquisto in base al contratto di acquisto e vendita e l'ordine di spesa.
L'ispettore presterà particolare attenzione alla necessità diviaggi di lavoro, coincidenza di obiettivi con gli ordini allegati, la disponibilità di documenti giustificativi, la corrispondenza del periodo di viaggio d'affari dal certificato del numero di giorni al pagamento, le date nelle ricevute dell'hotel e i biglietti per i quali la persona segnalante riferisce. Il controllo obbligatorio sarà soggetto a calcoli delle norme di appartamento e al giorno. La fase finale di controllo dei viaggi di lavoro è il foglio di raggruppamento con le istruzioni di tutte le infrazioni.
La fase più laboriosa dell'audit è la riconciliazionedelle relazioni anticipate con la rivista n. 7, in cui viene presentata tutta la contabilità degli insediamenti con persone responsabili. Su questo registro, il revisore controllerà dolorosamente l'inserimento corretto dei dati per ciascun rapporto. Il fatturato totale sul prestito deve coincidere con i dati di addebito dei conti 50, 51, 55, con gli importi dei conti di prestito 60, 26, 10, ecc.
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